{"id":4555,"date":"2026-06-09T08:30:00","date_gmt":"2026-06-09T09:30:00","guid":{"rendered":"https:\/\/consultoria.cv\/?p=4555"},"modified":"2026-06-08T13:16:53","modified_gmt":"2026-06-08T14:16:53","slug":"aml-para-contabilistas-procedimentos-kyc","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/consultoria.cv\/fr\/aml-para-contabilistas-procedimentos-kyc\/","title":{"rendered":"AML para contabilistas: procedimentos KYC"},"content":{"rendered":"\n<p>A preven\u00e7\u00e3o do branqueamento de capitais e do financiamento do terrorismo (AML\/CFT) \u00e9 uma obriga\u00e7\u00e3o que abrange n\u00e3o apenas as institui\u00e7\u00f5es financeiras, mas tamb\u00e9m os <strong>profissionais designados n\u00e3o financeiros<\/strong>, incluindo contabilistas, t\u00e9cnicos oficiais de contas (TOC), auditores e consultores fiscais.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Enquadramento legal<\/h4>\n\n\n\n<p>Cabo Verde adotou legisla\u00e7\u00e3o de combate ao branqueamento de capitais alinhada com as recomenda\u00e7\u00f5es do <strong>GAFI (FATF)<\/strong>. Os contabilistas est\u00e3o abrangidos enquanto profissionais que prestam servi\u00e7os de:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Constitui\u00e7\u00e3o, gest\u00e3o ou administra\u00e7\u00e3o de pessoas coletivas;<\/li>\n\n\n\n<li>Compra ou venda de im\u00f3veis, empresas ou participa\u00e7\u00f5es sociais;<\/li>\n\n\n\n<li>Gest\u00e3o de fundos, t\u00edtulos ou outros ativos;<\/li>\n\n\n\n<li>Abertura ou gest\u00e3o de contas banc\u00e1rias, poupan\u00e7a ou valores mobili\u00e1rios;<\/li>\n\n\n\n<li>Organiza\u00e7\u00e3o de contribui\u00e7\u00f5es para a constitui\u00e7\u00e3o, opera\u00e7\u00e3o ou gest\u00e3o de sociedades.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Obriga\u00e7\u00f5es AML dos contabilistas<\/h4>\n\n\n\n<p><strong>1. Identifica\u00e7\u00e3o e verifica\u00e7\u00e3o do cliente (KYC &#8211; <em>Know Your Customer<\/em>)<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Cliente individual:<\/strong> Identifica\u00e7\u00e3o atrav\u00e9s de documento oficial (BI, passaporte), verifica\u00e7\u00e3o de morada, profiss\u00e3o e finalidade da rela\u00e7\u00e3o de neg\u00f3cios.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Cliente pessoa coletiva:<\/strong> Identifica\u00e7\u00e3o da sociedade (certid\u00e3o de registo comercial, NIF, estatutos), identifica\u00e7\u00e3o dos benefici\u00e1rios efetivos (<em>UBO &#8211; Ultimate Beneficial Owner<\/em>), estrutura de governo e atividade econ\u00f3mica.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Pessoa politicamente exposta (PEP):<\/strong> Verifica\u00e7\u00e3o adicional de fonte de fundos, monitoriza\u00e7\u00e3o intensificada e aprova\u00e7\u00e3o de n\u00edvel superior.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>2. Avalia\u00e7\u00e3o de risco<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Classifica\u00e7\u00e3o do cliente em risco baixo, m\u00e9dio ou alto, com base em:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Geografia (pa\u00edses de alto risco ou sob san\u00e7\u00f5es);<\/li>\n\n\n\n<li>Natureza da atividade (setores sens\u00edveis: constru\u00e7\u00e3o, turismo, import\/export, <em>cryptocurrency<\/em>);<\/li>\n\n\n\n<li>Complexidade da estrutura societ\u00e1ria (<em>shell companies<\/em>, m\u00faltiplas jurisdi\u00e7\u00f5es);<\/li>\n\n\n\n<li>Comportamento transacional (inconsist\u00eancia com a atividade declarada).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>3. Monitoriza\u00e7\u00e3o cont\u00ednua<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Revis\u00e3o peri\u00f3dica dos dados do cliente (anual para risco m\u00e9dio, semestral para risco alto);<\/li>\n\n\n\n<li>An\u00e1lise de transa\u00e7\u00f5es: compara\u00e7\u00e3o entre o padr\u00e3o esperado e o real;<\/li>\n\n\n\n<li>Atualiza\u00e7\u00e3o da avalia\u00e7\u00e3o de risco quando h\u00e1 altera\u00e7\u00f5es significativas.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>4. Conserva\u00e7\u00e3o de registos<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Documenta\u00e7\u00e3o de identifica\u00e7\u00e3o, contratos, correspond\u00eancia e an\u00e1lises de risco deve ser conservada por, no m\u00ednimo, 5 anos ap\u00f3s o termo da rela\u00e7\u00e3o de neg\u00f3cios.<\/li>\n\n\n\n<li>Registos devem ser acess\u00edveis \u00e0s entidades de supervis\u00e3o (Banco de Cabo Verde, Procuradoria-Geral da Rep\u00fablica, unidade de informa\u00e7\u00e3o financeira).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>5. Reporte de opera\u00e7\u00f5es suspeitas<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>O contabilista tem obriga\u00e7\u00e3o de reportar \u00e0 <strong>Unidade de Informa\u00e7\u00e3o Financeira (UIF)<\/strong> opera\u00e7\u00f5es suspeitas ou at\u00edpicas, mesmo que n\u00e3o tenha prova concreta de ilicitude.<\/li>\n\n\n\n<li>O reporte \u00e9 confidencial; o cliente n\u00e3o deve ser alertado (<em>tipping off<\/em> \u00e9 crime).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Procedimentos KYC pr\u00e1ticos para escrit\u00f3rios de contabilidade<\/h4>\n\n\n\n<p><strong>Checklist de admiss\u00e3o de novo cliente:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ol start=\"1\" class=\"wp-block-list\">\n<li>[ ] Preenchimento de formul\u00e1rio de identifica\u00e7\u00e3o (pessoa singular\/coletiva);<\/li>\n\n\n\n<li>[ ] C\u00f3pia autenticada de documentos de identifica\u00e7\u00e3o;<\/li>\n\n\n\n<li>[ ] Comprovativo de morada;<\/li>\n\n\n\n<li>[ ] Certid\u00e3o de registo comercial (para sociedades);<\/li>\n\n\n\n<li>[ ] Declara\u00e7\u00e3o de benefici\u00e1rios efetivos assinada;<\/li>\n\n\n\n<li>[ ] Descri\u00e7\u00e3o da atividade econ\u00f3mica e fonte previs\u00edvel de fundos;<\/li>\n\n\n\n<li>[ ] Classifica\u00e7\u00e3o de risco inicial;<\/li>\n\n\n\n<li>[ ] Aprova\u00e7\u00e3o do respons\u00e1vel de compliance do escrit\u00f3rio.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p><strong>Red flags &#8211; sinais de alerta:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Cliente relutante em fornecer informa\u00e7\u00e3o ou documenta\u00e7\u00e3o;<\/li>\n\n\n\n<li>Estrutura societ\u00e1ria desproporcionadamente complexa para a atividade;<\/li>\n\n\n\n<li>Transa\u00e7\u00f5es em montantes redondos ou m\u00faltiplos de montantes limiar;<\/li>\n\n\n\n<li>Movimenta\u00e7\u00e3o de fundos sem justifica\u00e7\u00e3o econ\u00f3mica aparente;<\/li>\n\n\n\n<li>Utiliza\u00e7\u00e3o de contas de terceiros para receber\/pagar;<\/li>\n\n\n\n<li>Cliente de jurisdi\u00e7\u00e3o de risco elevado sem justifica\u00e7\u00e3o de neg\u00f3cio.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Consequ\u00eancias do incumprimento<\/h4>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Coimas administrativas (por cliente, por opera\u00e7\u00e3o ou por per\u00edodo de incumprimento);<\/li>\n\n\n\n<li>Responsabilidade criminal do profissional e da sociedade;<\/li>\n\n\n\n<li>Suspens\u00e3o ou cancelamento de inscri\u00e7\u00e3o na ordem profissional;<\/li>\n\n\n\n<li>Reputacional: danos irrevers\u00edveis \u00e0 credibilidade do escrit\u00f3rio.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Conclus\u00e3o<\/h4>\n\n\n\n<p>A conformidade AML n\u00e3o \u00e9 uma formalidade burocr\u00e1tica; \u00e9 um pilar de integridade do sistema financeiro e profissional. Os contabilistas em Cabo Verde devem implementar procedimentos KYC estruturados, formar as equipas e manter registos audit\u00e1veis. A S&amp;D Consultoria apoia escrit\u00f3rios na implementa\u00e7\u00e3o de programas de compliance adaptados \u00e0 realidade cabo-verdiana e \u00e0s exig\u00eancias internacionais.<\/p>\n\n\n\n<p><strong><a href=\"https:\/\/consultoria.cv\/contactos\/\" data-type=\"page\" data-id=\"3871\">Implemente o seu programa de compliance AML com a S&amp;D Consultoria<\/a><\/strong><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>A preven\u00e7\u00e3o do branqueamento de capitais e do financiamento do terrorismo (AML\/CFT) \u00e9 uma obriga\u00e7\u00e3o que abrange n\u00e3o apenas as institui\u00e7\u00f5es financeiras, mas tamb\u00e9m os profissionais designados n\u00e3o financeiros, incluindo contabilistas, t\u00e9cnicos oficiais de contas (TOC), auditores e consultores fiscais. 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